所得制限一覧と2025年改正の最新情報

所得制限一覧と2025年改正

所得制限を撤廃した児童手当制度の詳細

2024年10月より、児童手当の所得制限が完全撤廃されました。これまで年収960万円を超える世帯では支給額が減額され、1,200万円を超える世帯では支給停止となっていましたが、改正後はすべての世帯で満額支給されるようになります。
参考）https://taxlabor.com/%E5%AD%90%E8%82%B2%E3%81%A6%E4%B8%96%E4%BB%A3%E3%81%AE%E5%B8%8C%E6%9C%9B%E5%BA%83%E3%81%8C%E3%82%8B%EF%BC%81%E5%85%90%E7%AB%A5%E6%89%8B%E5%BD%93%E3%81%8C%E6%8B%A1%E5%85%85%EF%BC%86%E6%89%80%E5%BE%97/

 

支給対象は高校生年代まで拡大され、第3子以降は月額30,000円に増額されました。さらに、支給回数も従来の年3回（4ヶ月分ずつ）から年6回（2ヶ月分ずつ）に変更され、家計のやりくりがしやすくなっています。
参考）https://www.iyobank.co.jp/sp/iyomemo/entry/20250421.html

 

📋 児童手当の所得制限撤廃による変化

• 所得制限なし：全世帯対象
• 支給対象：0歳～高校3年生
• 第3子以降：月30,000円
• 支給回数：年6回（2ヶ月分ずつ）

所得制限2,000万円以下の住宅ローン控除要件

住宅ローン控除の適用には、控除を受ける年の合計所得金額が2,000万円以下である必要があります。これは年収換算では約2,200万円程度に相当し、高所得者層にのみ影響する制限となっています。
参考）https://mogecheck.jp/articles/show/bB5wrxOVq01x4Ya0kQAg

 

2025年の住宅ローン控除では、省エネ基準を満たさない「その他の住宅」の借入限度額が原則0円となり、環境性能の高い住宅への誘導が強化されています。ただし、床面積40㎡以上50㎡未満の住宅については、所得制限が1,000万円以下とさらに厳しく設定されています。
参考）https://www.e-a-site.com/column/detail/158.html

 

🏠 住宅ローン控除の所得制限

• 通常の住宅：合計所得2,000万円以下
• 40㎡以上50㎡未満：合計所得1,000万円以下
• 借入期間：10年以上
• 床面積：50㎡以上（一部例外あり）

所得制限の配偶者控除と年収の壁の変更

2025年の税制改正により、配偶者控除の適用要件が年収103万円以下から123万円以下に引き上げられました。これに伴い、配偶者特別控除の満額控除も年収160万円まで拡大されています。
参考）https://www.bk.mufg.jp/column/others/b0083.html

 

基礎控除が48万円から58万円へ、給与所得控除の最低保障額が55万円から65万円へ引き上げられたことにより、実質的な課税最低限が160万円まで上がりました。これにより、パート勤務者の「働き控え」問題の緩和が期待されています。
参考）https://sr-akatsuki.com/column/annual-income-wall/

 

💼 年収の壁の変化（2025年改正）

• 103万円の壁→160万円の壁：所得税発生ライン
• 配偶者控除：年収123万円以下
• 配偶者特別控除満額：年収160万円以下
• 130万円の壁：社会保険扶養（変更なし）

所得制限の医療費控除と障害者控除の特例

医療費控除には所得制限は設けられておらず、合計所得金額にかかわらず適用を受けることができます。控除額は「支払った医療費－保険金等の補填額－総所得金額等の5％（最高10万円）」で計算され、最高200万円まで控除可能です。
参考）https://www.city.osaka.lg.jp/zaisei/page/0000370588.html

 

障害者控除についても所得制限はありませんが、2025年の改正により扶養親族等の所得要件が48万円から58万円に引き上げられました。一般の障害者は27万円（住民税26万円）、特別障害者は40万円（同30万円）、同居特別障害者は75万円（同53万円）の控除が受けられます。
参考）https://zeirishi.mynavi-agent.jp/helpful_mt/2025/02/837.html

 

🏥 医療費控除・障害者控除の特徴

• 医療費控除：所得制限なし、最高200万円
• 障害者控除：所得制限なし、27万円～75万円
• 扶養親族要件：合計所得58万円以下（2025年改正）
• セルフメディケーション税制との選択適用

所得制限2025年改正で注目すべき給付金制度

2025年の税制改正に合わせて、各種給付金制度の所得制限も見直しが検討されています。特に子育て世帯への支援強化の観点から、従来所得制限があった制度の要件緩和や撤廃が進んでいます。
参考）https://hojyokin-concierge.com/media/2025/07/10/kozin_kyufukin_hojokin

 

地方自治体独自の給付金制度では、所得制限の基準が国の制度改正に連動して変更されるケースが多く見られます。また、災害時の特別給付金や緊急支援制度では、所得制限を一時的に緩和または撤廃する措置が取られることがあります。
📊 給付金制度の所得制限動向

• 国レベル：児童手当の所得制限撤廃が先行
• 地方自治体：国の改正に連動した見直し
• 災害時：所得制限の一時的緩和措置
• 子育て支援：所得制限撤廃の流れが加速

2025年の所得制限改正は、特に中間所得層への税負担軽減と子育て支援の充実を目的としており、多くの世帯で恩恵を受けることができる内容となっています。各制度の詳細な要件や申請方法については、国税庁や自治体のホームページで最新情報を確認することが重要です。